Нередко организации по каким-либо причинам допускают ошибки в налоговом законодательстве или в результате неверных расчетов и поэтому отправляют сумму, значительно превышающую сумму задолженности. Что можно сделать в такой ситуации? Давайте рассмотрим этот вопрос вместе.
Основанием для возврата налога могут быть разные причины:
- Если при расчете произошла ошибка, повлекшая неверную сумму платежа.
- Если ошибка была допущена не в момент расчета, а в момент ввода. В результате этой ошибки была выплачена неверная сумма.
- Если в случае с подоходным налогом для расчета использован неверный процент, в результате чего произошла неправильная предоплата. Это касается и авансовых платежей.
Важно знать, что период, в течение которого вы можете подать заявку на возврат, ограничен 3 годами с момента, когда деньги ушли с вашего счета. Обратите внимание, что абсолютно не имеет значения, как вы увидели ошибку или когда вы ее сделали.
Как вернуть излишне уплаченный налог?
После выяснения факта переплаты, а также ее суммы, деньги будут возвращены в вашу пользу, но помимо возвратности, их также можно использовать как:
- Для покрытия любых долгов, причитающихся за имущество, это могут быть штрафы, пени или любые неоплаченные счета. Для этого налоговым органам не нужно ваше согласие или заявление, они могут сделать это сами.
- Вы также можете использовать деньги для невыплаченного взноса, но это требует одобрения со стороны собственности.
- Откладывание денег для последующих взносов – этот случай применяется, когда у объекта нет непогашенных долгов и он не хочет брать деньги наличными, тогда человек должен написать официальное заявление на выделение денег для последующих взносов.
Необходимые документы
В начале стоит знать, что вам никто не вернет излишне уплаченный налог, если вы не обратитесь за ним в налоговую инспекцию. Однозначной формы для этого нет, поэтому их можно складывать в любой форме. Полное возмещение средств на ваши счета должно пройти не более чем через месяц после подачи заявки.
Но если у вас есть долг или штраф перед налоговой инспекцией, они могут зачислить деньги на ваш счет. Таким образом, найдя дополнительные деньги, налоговая инспекция может перепроверить ваши счета и, если увидит там долги, пени или штрафы, запишет деньги обратно на этот счет.
Соответственно, если вы хотите решить эту проблему как можно быстрее, погасите все свои долги вперед, так как для погашения денег может потребоваться дополнительное время. Вроде бы ничего, но поможет быстрее разобраться с ситуацией.
Помимо декларации могут потребоваться дополнительные документы для урегулирования возможной налоговой переплаты:
- справка о точной сумме погашенного долга в том периоде, в котором субъект выплатил больше нормы;
- справка о том, что налог зарегистрирован в налоговой инспекции за период, в котором налог должен был быть возмещен
- справка о том, что в данный период была уплачена сумма выше нормативной, т.е. документ, подтверждающий, что причиталось и что было уплачено;
- Кроме того, налоговая может потребовать и другие необходимые документы, которые могут потребоваться;
Образец заявления на возврат излишне уплаченного налога
Нигде в нормативных актах РФ нет четких указаний, как оформлять этот документ, поэтому он может быть составлен в произвольной форме.
Однако со временем все налоговые органы разработали свою форму этого заявления, которая содержит те же пункты, которые составляют основу всего документа:
- Заголовок — как и в обычном документе, в левой части должна быть основная информация от кого и кому отправлено данное заявление. Вы также должны указать серию паспорта, а также орган, который его выдал и когда.
- Декларация — после предоставления основных данных в шапке напишите саму декларацию. Итак, должны быть статьи, на которые вы ссылаетесь при подаче заявления о возврате излишне уплаченного налога, в нашем случае это статьи 78.79 НК РФ. Обратите внимание, что вы должны указать точную сумму и счет, на который должны быть внесены деньги.
- Завершение – в конце, как и в любом другом заявлении, должна быть указана дата составления и подпись.
Если бухгалтер или другое уполномоченное лицо допустило ошибку при расчете или вводе суммы по разным декларациям, вы сможете вернуть свои деньги в рамках общей процедуры, которая предусмотрена в основных документах налоговых органов.
Такая ситуация будет иметь место и тогда, когда налоговая инспекция допустила ошибку при расчете или заполнении декларации. Например, такая ситуация чаще всего возникает при расчете и оформлении инкассового поручения.
Однако есть искусство. 176 и 203 НК РФ, не противоречащие ст. 78 и 79, но объясняют ваше поведение в том случае, если переплата была произведена в ситуации, когда налог был снижен, а компания об этом не знала.
О том, как заполнить образец заявления о взыскании задолженности, вы узнаете из нашей следующей статьи.
Итак, когда вы захотите вернуть свои деньги, вам придется пойти в налоговую и написать соответствующее заявление, в котором должны быть указаны:
- налоговая инспекция, которая должна будет вернуть деньги;
- реквизиты лица, излишне уплатившего налог;
- паспортные данные человека
- орган, выдавший паспорт
- адрес проживания человека;
- юридические основания, которые помогут вам вернуть свои деньги;
- точную сумму к возврату;
- дата подачи заявления; и подпись субъекта;
Только в том случае, если все данные будут включены в заявку — юридическое лицо может рассчитывать на возврат средств.
Куда подавать?
В законодательстве РФ предусмотрено более трех законов о причинах возврата излишне уплаченного налога:
- Защита прав лица, и в частности его имущества — ст. 9 Конституции Российской Федерации.
- Никто не вправе лишать человека его имущества, кроме как в судебном порядке — ст. 15 Конституции РФ.
- Налог должен быть уплачен в соответствии с требованиями закона и не более — ст. 57 Конституции РФ.
Таким образом, именно на эти три акта ст. 78 и 79 НК РФ, благодаря которым можно взыскать излишне уплаченную сумму налога. Итак, если вы выполните все условия, изложенные в этом законе, вы можете получить свои деньги обратно. Если нет, вы можете обратиться в суд с заявлением о возврате на том же основании.
Необходимо подать письменное заявление в произвольной форме в налоговую инспекцию и принести с собой перечень документов, описанный выше.
