Порядок и правила ведения кассовых операций в Российской Федерации

poryadok i pravila vedeniya kassovyh operacij v rossijskoj federacii

Все экономические операторы, зарегистрированные в Российской Федерации, в целях осуществления кассовых операций обязаны знанию процедур кассовых операций в Российской Федерации, утвержденной Центральный банк Инструкции № 3210-У от 11 марта 2014 года.

Термин «субъекты» являются:

  • юридические лица;
  • мелкие торговцы (в дальнейшем именуемые «МСП»), определенном на основании Федерального закона № 209-ФЗ от 24 июля 2007 года;
  • физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

Основные правила:

Условно все денежные операции можно разделить на три основных этапа:

  1. Шаг 1, чтобы направить квитанцию ​​и выделение средств, вместе с подготовкой документов, необходимых денежных средств.
  2. Шаг 2 является организация безопасности денег наличными.
  3. Шаг 3 является аудитом кассовой дисциплины для управления денежных средств.

В настоящее время процедура делится на основной и упрощены, который применяется только к отдельным видам экономической деятельности и малого бизнеса.

Для обработки кассовых операций отвечает сотрудник, назначенный в соответствии с Постановлением (далее кассиром).

От работника должен быть договор о полной материальной ответственности. Право на использование кассового управления учреждением, имеет право и единственный собственник. Право подписи финансовых документов имеют право на бухгалтера, а при его отсутствии — руководитель учреждения.

Организация кассы

За наличные операции организовали специальный номер — деньги.

Все кассовые операции оформляются кассиром. Выделено на кассир обязанности, которые должны быть знакомы для подписания.

Можно составить квитанции:

  • в виде рукописных;
  • с помощью специальных программных средств;

Все Квитанции должны быть подписаны должностными лицами лично или с цифровой подписью в соответствии с требованиями Федерального закона от 06 апреля 2011 г. № 63-ФЗ (в случае, если оформление документов осуществляется с помощью программного обеспечения).

Учреждения учетной политики, управление или иной распорядительный документ должен указать период поступлений хранения. Как правило, на практике этот срок составляет 5 лет.

Кассовые документы

Основные документы, относящиеся к денежным средствам относятся: входящие кассовый чек (далее — ICV) и исходящий кассовый чек (далее — ОПВ).

Это является основой для повседневной работы Фонда книги, который вводится каждое свидетельство о принятии и оплате наличными.

Не допускается вносить в фонд книг и СВУ.

Эти документы не могут быть использованы в SMP и IE.

В конце рабочего дня рассчитывается сумма остатков денежных средств в книге, которая должна быть согласована с фактическим состоянием денежных средств. наличные бумаги проверяется бухгалтерской (другой сотрудник) на предмет соответствия исходного документа, и подготовлен с нотой.

Прием наличных денег, чтобы сделать денежный кассиру.

Кассир должен проверить:

  1. Корректности заполнить его в присутствии всех обязательных реквизита.
  2. Наличие подписи главного бухгалтера (другое уполномоченное лицо).
  3. Совместимость суммы в ордере в виде числовой и вербальной и суммы денежных средств, фактически депонированы в кассе по конверсии.
  4. Наличие документов прилагается к доказательству оплаты наличными.

Принятие денежных средств должно быть сделано таким образом, что вкладчик может свободно видеть все операции кассира.

Если сумма денежных средств на хранении суммы в соответствии с доказательством оплаты наличных, кассир подписывает доказательства оплаты, отметины на левую и правой стороне доказательства оплаты «приняты» и выдает квитанцию ​​вкладчика.

Если сумма не совпадает с суммой на доказательствах оплаты наличных денег, излишек кассир возвращается или предлагает добавить необходимое количество кассира. Если вкладчик отказывается быть составлен раздел оплаты наличными на сумму фактически полученной.

Денежное издание происходит на основе денежных расчетных документов:

  • Денежные расчетные документы;
  • платные разделы и населенные пункты;
  • платные разделы;

После получения вышеуказанного Документы должны быть проверены

  1. Правильно заполнить все данные.
  2. Подпись главного бухгалтера (уполномоченного чиновника) должна присутствовать.
  3. Соотношение количества, показанного на зарегистрированном кабинете в числовой и устной форме.
  4. Доступность приложенных документов.

Денежные средства выпущены на основе паспорта или доверенности. Если вознаграждение получено прокси-сервером, утверждение должно быть помечено «прокси» до фамилии. Оригинальная доверенность должна быть прикреплена к кассовому аппарату.

Если доверенность относится к многим платежам, должна быть сделана копия для вложений. Оригинал должен храниться в офисе коробки, а после срока годности присоединиться к кассам.

Последовательность действий при составлении наличных денег от кассового аппарата:

  1. Kasjer готовит необходимую сумму.
  2. Он передает раздел выплаты денежных средств получателю, чтобы ввести сумму в словах, дату получения и представления подписи.

Копирование должно происходить таким образом, что позволяет наблюдаться кассир.

Лимит остатка кассы

Чтобы обеспечить денежную дисциплину, институты должны рассчитать ограничение наличики — максимальная сумма наличных, которые могут находиться в кассе. Расчеты сделаны в одиночку со специальным рисунком. Результат определяется в учетной политике или выдается в форме заказа.

Т.е. и МСП не может устанавливать денежные пределы.

Денежные средства, превышающие утвержденный баланс, должны быть своевременно переведены на банковский счет.

Превышение денежного лимита является только приемлемым в расчете и по выходным в случае финансовой деятельности.

Наказания за превышение предела указаны в диапазоне от 40 до 50 000 рублей. Практические советы: предел баланса может быть обходным путем выдачи избыточных наложений на счет.

Формула расчета лимита

В акте сохраняется два варианта:

  1. На сумму денежных поступлений.
  2. Через сумму выданных наличных.

Вновь созданные учреждения принимают для расчета запланированного количества влияния.

Узор для количества денежных квитанций: l = v / p * nc, где:

  1. L — ограничение денежного баланса.
  2. V — количество денежных квитанций.
  3. P — период в дни (не более 92 рабочих дней), для которых получена квитанция. Это оправдано принимать периоды пиковых наличных притоков наличными.
  4. NC — количество дней между снятием наличными в Банк (не более 7 рабочих дней).

Учреждения Восстановление мероприятий взимается в запланированную сумму снятия наличных средств.

Узор для количества снятия наличных средств: l = r / h * nn, где:

  1. L — ограничение денежного баланса.
  2. R — сумма наличных потраченных. Исключение — суммы для вознаграждения и взносов социального обеспечения для сотрудников.
  3. P — период, для которого собирается сумма наличных выплат. Разумно принимать дни наибольшего количества снятий наличными (не более 92 рабочих дней).
  4. NN — дни между наличными платежами из счета. Период, в течение которого оплачивается вознаграждение и социальные льготы (не может быть длиннее 7 рабочих дней).

Кассовые операции

Инструкции центрального банка № 3073 от 7 октября 2013 года содержит следующие требования: все хозяйственные лица не могут показаться наличными, не уплатив его на текущий счет.

Исключения:

  • оплата за потребности одной деловой деятельности;
  • Для оплаты вознаграждения и других подобных платежей
  • оплата наличных на счет;
  • выплата компенсации за частное страхование;
  • Оплата товаров (работает, услуги), за исключением покупки ценных бумаг;
  • возвращает ранее уплаченные и возвращенные товары (работы, услуги);

Примечание. Вышеуказанный список не должен превышать сто тысяч рублей за транзакцию. Исключения являются транзакциями с физическими лицами.

Заявление N 3210-U устанавливает единую процедуру для кассовых операций. Это было действительно с июля 2014 года. Исключение пункта 5 пункт 4 — действует с января 2015 года.

PinchProfit