Методики оценки и анализа вероятности банкротства предприятия

metodiki ocenki i analiza veroyatnosti bankrotstva predpriyatiya

Банкротство — это юридическое лицо, объявлено на основе различных факторов: финансовый кризис, убыточные или долги к кредиторам. Банкротство — единственная правовая возможность ликвидации компании.

Согласно Закону РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26/10/02 банкротство является неспособностью компании полностью или частично удовлетворять претензии кредиторов в отношении денежных претензий (или) выполнять свои обязательства кредиторам, определенным Арбитражный трибунал.

Виды банкротства:

  1. Неспособность удовлетворить свои обязательства кредитору из-за потери собственного или заемного капитала. Высокий уровень обязательств является причиной провала ведения бизнеса.
  2. Банкротство компании происходит, когда компания перестает работать, вызывая убытки вкладчикам и кредиторам. В этом случае банкротство считается без формальной процедуры.
  3. Банкротство условное временное явление. Это происходит, когда есть избыток инвентаря, балансы обязательств в балансе меньше, чем активы или дебиторская задолженность, они длинные и крупные. Благодаря кризису управлению и сканированием, можно преодолеть банкротство без ликвидации организации.
  4. Умышленное — когда они сознательно созданы неблагоприятные условия для организации, что может привести к его банкротству. Наказывается под углам.
  5. Фиктивные — обманывающие кредиторы для личной выгоды. Лица виновны в сокрытии или манипулирующей информацией от кредиторов, должны быть наказуемыми в соответствии с Уголовным кодексом.

Оценка банкротства

Есть три общепринятых метода оценки банкротства:

  1. Использование формальных и неформальных методов критериев. Этот метод учитывает факторы, которые окажут прямое влияние на финансовое положение (обязательства кредиторам, уровень ликвидности, невыполненного баланса) и обстоятельства, которые фактически демонстрируют его ухудшение (отказ от предоставления кредита, потерю клиентов, Выпуск ключевых сотрудников).
  2. Прогнозирование использования методологических объяснений для определения возмесенных несостоятельности. Этот метод предназначен для выявления тенденций раннего банкротства с использованием фактора и отказ от пробоя бобра различных фаз.
  3. Строительство многоцелевых математических моделей Функции модели по умолчанию, вариабельные значения — это состояние WewnątrzfinansoWej. Есть много моделей, например, Altman, Lees, Taffler.

Подходы (количественный/качественный)

Модели прогнозирования о несостоятельности финансовых компаний

Количественный метод разделен на коэффициенты. Он основан на прогнозе банкротства, используя семь основных критериев, которые могут охарактеризовать финансовое положение юридического лица, основываясь на которой судить о том, ли приближается банкротство.

Он также разделен на средства голосования по банкротству.

Он основан на организации управления, основанной на следующих допущениях:

  1. Этот процесс приведет к банкротству.
  2. Этот процесс занимает много времени.
  3. Весь процесс можно разделить на 3 части (предшествующие оказанию банкротства, ошибки, которые приводят к банкротству, признаниям несостоятельности будущего).

Качественный подход, основанный на разделении общего положения организации на два уровня:

  1. Первый уровень — финансовые показатели, отражающие текущее состояние организации.
  2. Второй уровень являются показателями, которые отражают вероятность будущего по умолчанию.

Методы

Заказ № 31 Федерального бюро для -R. Неплатежеспособность (банкротство) в Госкомимушестеви России утвердило правила (нормативные акты) для оценки фактической ситуации организации должника, а также правила обследования и подтверждения нестабильной структуры Счета юридического лица.

Анализ основан на определении текущих соотношений и безопасности ликвидности.

Бухгалтерский баланс считается неудовлетворительным и предприятие находится на грани банкротства, если любой из этих двух показателей близок к определенному значению:

  • коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода ниже 2;
  • Коэффициент оборотного капитала ниже 0,1;

В случае плохого финансового положения дополнительно учитывается коэффициент неплатежеспособности. Это необходимо для установления фактического времени, которое потребуется организации для восстановления стабильности.

Признаки несостоятельности

Неплатежеспособность может быть установлена ​​на основании:

  1. Принцип неплатежеспособности, который позволяет определить неплатежеспособность на основе анализа движения денежных средств.
  2. Принцип неплатежеспособности. Определяется отношением балансовых активов к пассивам.
  3. Синдром неплатежеспособности. Эти признаки могут включать долгосрочную торговую кредиторскую задолженность и претензии инвесторов к должнику в отношении товарных запасов.

Дело о банкротстве рассматривается, если сумма задолженности перед вкладчиками компании составляет более 100 тысяч рублей, а задолженность гражданина — 10 тысяч рублей. Есть еще один фактор для гражданина — когда сумма долгов больше суммы его активов.

Принцип неплатежа позволяет признать внешние неблагоприятные учетные отметки. Способы их признания описаны в методических пожеланиях, к решению «Образцовая система определения неблагоприятной структуры баланса, организаций, близких к банкротству» к постановлению Правительства РФ «О мерах по реализации закона о несостоятельности юридических лиц» № 498.

Процедура банкротства предприятия

Схема производства по делу о банкротстве предприятия

Процедура начинается с подачи заявления о банкротстве.

Требования принимаются как непосредственно от компаний, так и от кредиторов о возврате вложенных средств. После подачи заявления в суд по делам о банкротстве проводится анализ на предмет достоверности сведений и обоснованности заявления. Затем в соответствии с законом суд назначает основной из четырех возможных — надзорный режим. Согласно регламенту, продолжительность данной процедуры не может превышать семи месяцев.

Основной задачей надзорного производства является защита активов. Это необходимо для объективного изучения финансового положения компании и справедливого расчета с кредиторами. Для объективности на период проведения процедуры мониторинга будет назначена временная управленческая команда.

Целью анализа финансовой составляющей является определение возможности восстановления платежеспособности предприятия. Еще одной основной функцией процедуры является формирование и систематизация запросов кредиторов. При вступлении в силу временного управления кредитор передает временное управление арбитражному суду, который определяет общую сумму долга компании.

Суд рассматривает требования кредиторов в индивидуальном порядке, а также заявления кредиторов. Таким образом определяется действительность и выносится решение суда о необходимости внесения его в реестр требований.

Собрание кредиторов

Первый шаг в процедуре надзора. На собрании кредиторы рассматривают возможность дальнейших шагов (финансовое оздоровление, внешнее управление или банкротство) и возможность достижения мирового соглашения между кредиторами и неплатежеспособной организацией. На собрании также был назначен новый директор для управления последующими процессами.

Финансовое оздоровление

Во-первых, во время этой процедуры организация продолжает функционировать, несмотря на некоторые ограничения. Например, он не может принять решение о реорганизации или заключении сделок без ведома комитета. Во-вторых, суд устанавливает сроки погашения всех долгов и продолжительность рассмотрения дела. Процедура не может длиться более двух лет, и если за это время останутся нерешенные вопросы, комитет кредиторов обратится в суд с просьбой изменить процедуру.

Внешнее управление

В этом случае вся старая правление будет убрана и назначена новая. Важной особенностью является то, что с момента введения новой администрации на все долги организации, существовавшие до нее, накладывается мораторий. Это дает вам дополнительное время, чтобы урегулировать свое финансовое положение. Продолжительность этой процедуры составляет от 18 месяцев до полугода, за это время составляется план, на основании которого работает новое руководство.

Конкурсное производство

Последняя процедура вводится, если вышеуказанные меры не увенчались успехом. Как только начинается процедура банкротства, компания официально признается банкротом. Задача процедуры – ликвидировать организацию и покрыть все ее долги за счет собственных запасов.

Срок реализации — шесть месяцев. За это время проводится инвентаризация недвижимости и денежная оценка. Сюда входят все требования кредиторов и инвесторов.

По их исполнению суд по делам о банкротстве выносит определение о прекращении производства по делу о банкротстве. Соответствующий документ создается для регистрирующих органов, которые, в свою очередь, снимают юридическое лицо с учета и отмечают его ликвидацию в ЕГРЮЛ.

Анализ и диагностика

Его можно разделить на уровни:

  1. Текущий риск — определяется коэффициентом платежеспособности. Он смотрит на время, когда все долги имели шанс погасить за счет собственного имущества. Это позволяет вам взглянуть на получение денежных средств для покрытия ваших растущих долгов.
  2. Грядущая угроза — определяется фактором финансовой стабильности. Исследуется тенденция к утрате автономии, которая впоследствии приводит к банкротству. Рассматривается как прогресс в течение нескольких лет, что позволяет увидеть прогресс. Он показывает, насколько быстро может быть сгенерирован этот денежный поток.
  3. Нейтрализация риска банкротства — на основе коэффициентов рентабельности и оборачиваемости.
  4. Оптимизация ситуации.

Во время оптимизации есть несколько важных стабилизирующих действий, которые необходимо предпринять для достижения определенных целей:

  1. Снижение риска банкротства.
  2. Снижение уровня просроченной задолженности.
  3. Увеличение потока прибыли.

Для начала организации необходимо повысить свою платежеспособность. Затем стать более финансово стабильным. Затем стабилизируйте себя финансово, что приведет к повышению эффективности.

Для этого он должен:

  1. Увеличение денежного потока от продаж.
  2. Сократите свои расходы.
  3. Проведение реструктуризации долга.
  4. Необходимы инновационные направления развития компании.

В целях оптимизации и избежания банкротства необходимо строго контролировать издержки и расходы организации (вплоть до сокращения заработной платы).

PinchProfit